導(dǎo)語：納稅自查報(bào)告，幫助您梳理稅務(wù)脈絡(luò)、規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)容重實(shí)操條理，從自查動(dòng)因到整改路徑一氣呵成。寫起來不卡殼，交上去有底氣，既是梳理過程，也是自我保護(hù)的務(wù)實(shí)記錄。
報(bào)告屬性
| 適用對象 | 適合企業(yè)財(cái)務(wù)或辦稅員寫，新手也能上手，不用太懂稅法，照著模板填數(shù)字就行。 |
| 使用場合 | 這是給稅務(wù)局交的納稅自查報(bào)告，用在專項(xiàng)檢查后主動(dòng)匯報(bào)情況，說明為啥少繳稅、怎么整改，屬于正式上交的行政文書。 |
| 核心內(nèi)容 | 講清楚自己哪幾年哪些稅沒繳夠，重點(diǎn)說明拖欠原因不是故意逃稅，而是拆遷難、資金緊這些客觀困難，最后表態(tài)度要補(bǔ)繳、要改正。 |
| 內(nèi)容體量 | 1450字 |
| 報(bào)告關(guān)鍵詞 | 稅收專項(xiàng)檢查 土地拆遷階段 營業(yè)稅清繳期 代扣代繳未決算 稅務(wù)自查整改 |
報(bào)告正文
市地稅分局：
____年6月29日貴局召開了稅收專項(xiàng)檢查動(dòng)員大會(huì)，會(huì)后我們根據(jù)大檢查安排意見對我單位__年至__年1至5月底以前的納稅情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查。現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、企業(yè)概況
實(shí)收資本____，公司下設(shè)工程部、財(cái)務(wù)部、銷售部、辦公室等職能科室。目實(shí)現(xiàn)銷售收入______元。
二、自查情況
根據(jù)貴局大檢查安排意見，我們重點(diǎn)對本企業(yè)__年至__年5月底以前的納稅情況進(jìn)行了自查，自查結(jié)果為：
1. 營業(yè)稅檢查情況：截止__年5月底，本企業(yè)少繳營業(yè)稅：...元;城建稅：...元;教育費(fèi)附加：..元;土地增值稅：...元;水利基金：2...元;少繳稅的主要原因是：__年6月公司競拍土地12.64畝，當(dāng)時(shí)的成交價(jià)為每畝地萬元，原計(jì)劃土地拿到后能盡快開工建設(shè)，加快資金回籠，但由于在拆遷過程中個(gè)別住戶設(shè)置障礙，以至于拖到現(xiàn)在無法拆遷，加之大部分住戶的安置補(bǔ)償、過渡費(fèi)等費(fèi)用使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了嚴(yán)重的困難，因此造成了稅款的拖欠。
2. 代扣稅檢查情況：根據(jù)稅務(wù)局要求，我們對建筑企業(yè)的稅收情況進(jìn)行了認(rèn)真的監(jiān)督，并積極進(jìn)行了代扣
1. 營業(yè)稅檢查情況：截止__年5月底，本企業(yè)少繳營業(yè)稅：...元；城建稅：...元；教育費(fèi)附加：..元；土地增值稅：...元；水利基金：2...元；少繳稅的主要原因是：__年6月公司競拍土地12.64畝，當(dāng)時(shí)的成交價(jià)為每畝地萬元，原計(jì)劃土地拿到后能盡快開工建設(shè)，加快資金回籠，但由于在拆遷過程中個(gè)別住戶設(shè)置障礙，以至于拖到現(xiàn)在無法拆遷，加之大部分住戶的安置補(bǔ)償、過渡費(fèi)等費(fèi)用使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了嚴(yán)重的困難，因此造成了稅款的拖欠。
2. 代扣稅檢查情況
根據(jù)稅務(wù)局要求，我們對建筑企業(yè)的稅收情況進(jìn)行了認(rèn)真的監(jiān)督，并積極進(jìn)行了代扣代繳，盡管如此目前還有一些問題：
①由于工程未決算，目前已付工程款...元，工程款暫未代扣稅金。
②其他由于正在辦理外派證，已付...元，暫未代扣稅金。
經(jīng)過自查，我們充分認(rèn)識(shí)到了自己的錯(cuò)誤，除積極補(bǔ)交稅款外，在今后的工作中我們一定認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)，學(xué)習(xí)稅收知識(shí)，改正錯(cuò)誤，遵紀(jì)守法，照章納稅，為國家富強(qiáng)，企業(yè)發(fā)展盡我們應(yīng)盡的義務(wù)。
1、納稅人名稱：填寫本公司的名稱;
2、報(bào)送時(shí)間：填寫具體報(bào)送納稅自查報(bào)告的時(shí)間;
3、納稅人識(shí)別號(hào)：本公司稅務(wù)登記證號(hào)碼;
4、經(jīng)營地址：公司營業(yè)執(zhí)照注冊的地址;
5、法人代表：法人名稱;
6、聯(lián)系電話：公司電話或法人的手機(jī)號(hào)碼
7、辦稅人員：會(huì)計(jì)主管
8、自查類型：具體因什么事項(xiàng)自查，按稅務(wù)專管員要求填寫，如：企業(yè)所得稅匯算清繳等等
自查情況報(bào)告：具體詳細(xì)的描述自查事項(xiàng)的公司基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況及違反涉稅事項(xiàng)。
例如：
一：企業(yè)基本情況
某有限公司，地址：某省某市，法人：王偉，注冊資金：50萬元，主要經(jīng)營: 機(jī)床刃具量具的零售批發(fā)等，200_年4月辦理稅務(wù)登記，商業(yè)企業(yè)。
二：企業(yè)繳稅申報(bào)情況：
該企業(yè)200_年度主營業(yè)務(wù)收入645013.62元，主營業(yè)務(wù)成本585392.58元，主營業(yè)務(wù)稅金及附加2397.75元，期間費(fèi)用56724.56元，其他扣除項(xiàng)目100元，調(diào)整增加額764.93元，應(yīng)納稅所得額1163.66元，適用稅率18%，應(yīng)繳企業(yè)所得稅209.46元，已繳企業(yè)所得稅209.46元;該企業(yè)200_年度實(shí)現(xiàn)銷售收入總額645013.62元，銷項(xiàng)稅額：109652.32元，進(jìn)項(xiàng)稅額：87854.60元，應(yīng)繳增值稅額：21797.72元，已繳增值稅額：21797.72元，稅負(fù)率：3.38%
三：檢查情況：
經(jīng)查該企業(yè)200_年度違規(guī)列支費(fèi)用1382.40元。以上行為違反了《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》第三條的規(guī)定，應(yīng)調(diào)增計(jì)稅所得額1382.40元，其他業(yè)務(wù)收入5128.21元，應(yīng)補(bǔ)交增值稅871.80元，應(yīng)調(diào)增計(jì)稅所得額5128.21元，調(diào)整后的計(jì)稅所得額為7674.26元，按18%的適用稅率，應(yīng)繳企業(yè)所得稅1381.37元，已繳所得稅209.46元，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅1171.91元。補(bǔ)交稅款合計(jì)：2043.71元。
報(bào)告格式怎么寫
開頭有稱謂“市地稅分局”，接著是引言，再分“企業(yè)概況”“自查情況”兩大部分，每部分帶小標(biāo)題，結(jié)尾有整改表態(tài)，落款留空待填。
