某物業管理公司財務管理規定
物業管理公司財務管理規定(暫行)
第一章 總則
第一條 為維護國家、企業權益,加強本公司財務管理與會計核算工作,促進公司持續發展。根據有關規定,制定本暫行規定。
第二條 本公司按有限責任公司的管理規范組織管理。
第三條 本公司按《施工、房地產開發企業財務制度》實施財務管理與會計核算。
第四條 本公司財務管理與會計核算工作的根本依據是《會計法》、《公司法》、《企業財務通則》、《企業會計準則》及國家與地方財政部門的有關法規和政策。
第二章 管理體制
第五條 財務部是公司財務管理與會計工作的職能部門,依照財務會計法規進行財務管理和會計核算工作,根據公司的經營計劃、投資計劃、財務預算計劃以及具體財務開支規定的審批權限審核財務事項,對公司內部各有關部門的財務管理和經濟核算工作組織協調和指導,未經財務部審核,任何部門任何人員 不得自行決定財務事項,定期向集團公司報送公司財務報表及資料。
第六條 公司各部門和人員均應遵守財務管理制度,按規范辦理有關業務事項;認真配合財務部門落實財務管理,按規定要求做好財務會計的基礎工作,準確、及時、完整填報各項原始記錄及有關資料。
第三章 基本要求
第七條 財務計劃是公司財務收支管理的主要依據,公司根據集團公司下達的財務預算方案安排年(月)度收支計劃,確定各項控制定額、指標,作為執行、監督、考核、分析的依據。
第八條 收入管理。公司的營業收入、附營收入及營業外收入必須嚴格按照財務結算制度及時收歸公司財務部,各職能部門或人員對業務所涉及的一切應收賬款必須由財務部門辦理結算手續,除按經濟合同執行或本公司特別規定外,一切賒欠款項須按審批權限報經批準。
第九條 支出管理。公司的生產、經營、辦公、業務活動等正常費用的資金支付,應按不同性質、費用內容由相應的職能部門的經辦人員簽名,職能部門負責人證明或驗收,經財務部門和經理審核批準后方可支付。屬投資性開支項目、因定資產購置或超過投資計劃須報集團公司批準后方可實施與支付。
第十條 財產管理。公司的固定資產、低值易耗品、包裝物及其它材物料由所領(使)用的部門和人員負責其實物的保管、維護,定期盤點及按規定辦理報廢核銷手續。
第十一條 采購、驗收和領用。公司一切物品的采購應有計劃或公司領導授權方可辦理;所有購進物品須由經辦人簽名,倉管員驗收,領導審批,財務部門方予支付;領用物品須憑有關計劃定額或公司領導批示,由領用人、部門負責人簽名后辦理領用。否則,倉管員應予拒付,財務部門不予核銷。
第四章 提留與攤銷
第十二條 固定資產的折舊年限在財務制度規定范圍內,由財務部門提出具體的折舊年限,經集團公司決定后執行。
第十三條 低值易耗品的攤銷辦法,根據其單位價值、批量大小、使用期限及對當期財務狀況影響程度,采取一次或分期攤銷法。
第十四條 遞延資產攤銷,以五年期限按月平均分攤。
第十五條 職工獎勵基金的提取與使用辦法由集團公司決定。
第十六條 預提費用、待攤費用等其它提留項目執行辦法由集團公司決定。
第五章 獎懲辦法
第十七條 公司對堅持原則、模范執行財務制度、厲行節約、堵塞漏洞、維護公司利益、貢獻突出的部門和人員予以表揚或獎勵。
第十八條 公司對違反財務制度、徇私舞弊、損害公司利益的行為,按情節輕重追究其行政、經濟與法律責任。
第十九條 獎罰實施辦法由公司制訂執行。
